简体中文 注册香港公司
香港银行贷款（二）
银行贷款种类可分为：
１．自偿性贷款（Self-liquidating loans）
- 借贷者一般具有良好的信用状态，而贷款一般将被用作营运资金或取得很快转变成现金的资产。
２．资本性贷款（Capital loans）
- 贷款用于购买具有长期价值的资产，通常要以贷款购买的资产作为资本性贷款的抵押（Mortgage）。
３．存货贷款（Inventory loans）
- 银行需要某些担保作为提供用于营运资金贷款的条件，存货可用作担保，用作担保的商品必须在贷款有效期间，存放在借款者指定的地点，直到贷款全部偿还为止。
- 如果这些货物在贷款偿还前被借款者售出，则必须有同等或更大价值的商品作为替代担保并存放在同一地点。
４．应收款贷款（Accounts receivable loans）
- 银行通常按应收款账面价值的75-80%作为贷款额，以防止坏帐造成银行损失。
５．其他抵押品作担保的贷款
- 借款人可用各种资产作为抵押担保贷款，抵押品包括企业的财产和个人的财产。例如借款者以人寿保险退保解约金值作为抵押。借款人将保险单及由保险公司提供的正式公证的转让书（Assignment）一起交给银行。 如果借款者在贷款期死亡，银行便有保险收入的第一索赔权；如果借款者拖欠贷款，银行可以得到人寿保险退保解约金值作为偿还。在所有贷款偿还后，保险单将退还借款者，同时取消保险转让书。
６．定期贷款（Term loans）
- 贷款至少有几年时间，称为中期借款（Term lending）或分期偿还借款（Installment lending）。短期贷款是在到期日一次偿还的。
兹列一些香港银行网址给大家参考：
- BSA Asia Ltd
- http://www.chinasystems.com/corporate/customers/
- Allied Banking Corporation (Hong Kong) Limited
- http://www.info.gov.hk/hkma/eng/infra/cen_money/exel/cmup8030.pdf
- Asia Commercial Bank Ltd
- http://www.asia-commercial.com/chi/index.html
- Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. Hong Kong Branch
- http://www.bbva.hk/
- 中 国 银 行 (香 港) 有 限 公 司
- http://www.bochk.com
- 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 香 港 分 行
- http://www.bankcomm.com.hk
- BII Finance Co Ltd
- http://www.chamber.org.hk/bii_finance/
- 中 国 信 托 商 业 银 行
- http://www.chinatrust.com.tw
- Commonwealth Finance Corporation Ltd
- http://www.chamber.org.hk/hkdir/r_detail.asp?srch_type=&kw=&ty=&cb=HKC0657&stno=1
- 大 新 银 行 集 团 有 限 公 司
- http://www.dahsing.com
- 星 展 银 行 (香 港) 有 限 公 司
- http://www.dbs.com/hk
- Delta Asia Credit Ltd
- http://www.delta-asia.com.hk
- 安 泰 授 信 有 限 公 司
- http://www.edward-wong-group.com/services/credit.html
- 富 邦 银 行 (香 港) 有 限 公 司
- http://www.fubonbank.com.hk
- GE Capital
- http://www.gecommercialfinance.com.hk/products-services/abl.html
- 恒 生 银 行 有 限 公 司
- http://www.hangseng.com
- 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司
- http://www.icbcasia.com
- 工 商 国 际 金 融 有 限 公 司
- http://www.icic.com.hk/eng/forms/download.html
- Malayan Banking Berhad (Maybank)
- http://www.maybank.com.my
- Mizuho Corporate Bank, Ltd
- http://www.mizuhocbk.co.jp/english
- 南 洋 商 业 银 行
- http://www.ncb.com.hk
- 渣 打 银 行
- http://www.standardchartered.com.hk
- 上 海 商 业 银 行
- http://www.shacombank.com.hk
- 东 亚 银 行 有 限 公 司
- www.hkbea.com
- 香 港 上 海 汇 丰 银 行 有 限 公 司
- http://www.hsbc.com.hk
- 大 华 银 行
- http://www.uob.com.sg
- 永 亨 银 行 有 限 公 司
- http://www.whbhk.com/eng/corpbank/sme/index.html
- 永 隆 银 行 有 限 公 司
- http://www.winglungbank.com
下次跟大家谈谈注册香港公司系列之非银行融资的方法。
香港银行贷款（一）
注册香港公司营商，向银行贷款可算是企业取得资金的最常见方式之一。确保能从银行得到所需信用贷款，对中小企业十分重要。取得银行贷款，涉及以下事项：
选择合适银行
一个寻求和银行建立密切关系的潜在借贷人，首先必须选择适合自己企业的银行。了解银行的方针、银行的政策有助中小企主寻找到较合适自己企业发展的银行。
银行对于风险有各种不同的政策
- 有些银行趋向于非常保守的放款政策；
- 有些银行从事于积极的放款政策；
- 银行对客户在困难时的支持程度不一样；
- 有些银行在企业的前景不乐观时，就对企业施加压力，以求收回贷款；
- 有些银行则会站在企业的立场积极帮助企业渡过难关；
- 银行贷款专门化程度相差很大；大的银行设有独立的部门专门从事各种不同的放款；
- 小规模银行可以适应企业的性质及所处的经济环境，所以借款人可望得到较积极的支持；
- 银行的规模大小也决定了银行贷款能力的大小
银行积极提供咨询服务
- 有些银行积极提供咨询服务，并且在企业创建中期，积极地贷放企业成长所需的资金。
- 有些银行设有专职部门，向预计会有发展的企业放款，这种部门的职员能够对客户提供相当多的咨询服务，并能充当企业与银行商业贷款的中介人。
寻求贷款的准备
- 和往来银行建立长期密切关系的关键在于企业能否得到银行的信任。企业要正确地处理与银行的业务，以下工作是必需的：
１．显出真诚
- 获得银行信任的最重要的方法是，让银行随时了解企业的情况，在取得贷款后这样更为重要。
- 试图掩盖事实，会给银行留下很坏的印象，对以后的贷款产生极大的影响。
２．提供财务数据
- 提供有关企业的财务实情有助于银行确信企业具有良好的管理，且具有获利的能力和保持良好的财务状况的能力。
- 一开始就应将所有财务概况介绍给银行。
- 提供企业完整的财务报表有助企业获得银行的信任。
- 银行对不完整的数据是抱怀疑的，对中小企业将来寻求贷款会产生严重的障碍。
３．提供未来的计划
- 当银行知道企业未来的打算后，就能针业企业的预期需要提供具体的意见和建议。特别是在大多数中小企业均没有提供计划的情况下，更能得到银行信任，更乐于和一个能预期自己财务需要的企业有业务联系。
下次在注册香港公司系列之香港银行贷款（二），会跟大家谈谈各种银行贷款。
非银行融资的方法
企业成长和发展，需要源源不绝的资金。除了向银行申请商业贷款外，非银行融资方法也非常普遍；中小企业非银行融资的商业贷款方法，大致可分为：
１．利润计划
如果想成功获得更多资金，就必须给潜在的投资者解释新的资金将如何运用。利润计划包括以下主要内容：
- 企业产品或劳务的销路。
- 有关达到销路的计划。
- 企业的营业预算。
- 企业和企业主管经历的简介。
- 借贷多少资金，什么时候偿还，提供资金者的报酬。
- 利润计划必须是可信的投资者，关心自己钱的安全，企业利润计划，就是要证明这种安全。
２．向亲戚朋友借款
当没有足够资金创建企业或没有足够资金扩大业务时，企业主习惯先向亲朋好友借款。这种借款通常伴随着亲朋好友对企业事务的参与或干预，可能会给企业的经营者带来许多意想不到的麻烦。
３．特许经营
特许经营是一种以协议为基础的企业营业方式。授权出售特许者所拥有的商品、劳务、或使用特许者所拥有的经营方式。经营者依照特许者的要求，使用其商标、器 具、劳务，然后跟特许者分享利润。企业如果想通过特许经营来扩大业务，必须是已经成功进行经营的企业，有销路的产品或劳务是独特的。给企业提供额外的资金 是特许经营方式的主要优点。
特许经营方式也有其缺点，如果特许者不能控制经营者的业务活动，经营者的失误可能对特许者的产品或信誉有坏影响。另特许者有义务要训练经营者的有关雇员，这将耗费特许者大量时间和精力。
４．代理商
企业开始营业后，将遇到向顾客提供信用，让顾客赊购企业产品。由代理商作此项服务，是企业弥补其赊销差额常用的方法。主要缺点是需要支付折扣，顾客可能认为企业资金短缺。
５．原料商信用
如企业期望尽可能利用原料商的钱进行营业，其存货周转必须相当快，在原料商收款前就从顾客手中收回大部分货款。这可能是企业得到营运资金最好最经济的途径。
６．投资资本
新发明和新产品往往可吸引到投资资本，也就是说如果业务的发展能证明盈利的潜力很大，企业将可能获得投资资本。
７．保险公司贷款
许多中型保险公司的工商部门，正在寻找中小企业进行投资，因此不能忽视这种资金来源。在正常情况下，保险公司并不派代表参加企业的管理。保险公司的贷款期限通常为10-15年，而投资资本平均期限只有5-7年。对中小企业来说，保险公司贷款比投资资本更可取。保险公司的工商代表进行的调查通常更严厉和冗长。保险公司贷款仅是一种简单的长期债务。保险公司通常不参加企业的管理，只会重视企业能否实践贷款规定的条件，一两次的欠款可能使企业处于强制破产的情况。
８．租赁
通过租赁各种各样的资本设备，企业不需购买，就可以省下更多钱用作营运资金。租金被纳入业务成本，可从营业收入税中扣除。
下次跟大家谈谈注册香港公司系列之香港中小企业资助方案。
注册香港公司系列之出口信用保险
上次跟大家讨论了注册香港公司系列之商业保险，今次会跟大家谈谈出口信用保险。
出口信用保险是什么？
如果您是从事放帐业务的出口商，并以付款交单 (D／P)、承兑交单(D／A)或挂账(O／A)等付款方式进行贸易，要有效保障利润和控制坏帐风险，或想以更具竞争力的付款方式争取业务，同时扩阔融资渠道，便要考虑购买出口信用保险。出口信用保险顾名思意，是承保出口商因出口放帐予海外买家而未能收响应收帐款的风险。即使您与买家有许多年营商关系，但买家所在地的政治、社会及商业因素亦会影响买家的付款能力。
出口信用保险与一般商业保险，有何分别？
出口信用保险主要承保的是应收帐款，而其他商业保险，如船运保险、存仓保险、火险等，承保的是货品。
香港信保局所承保的出口信用风险，包括买家风险及国家风险。
买家风险包括：
- 破产或无力偿还债务
- 拖欠货款
- 买家拒绝提货
国家风险包括：
- 外汇禁制或阻延
- 货物被禁入口
- 入口证被取消
- 延迟偿还外债
- 战争、革命、暴动或天灾
出口信用保险功能：
- 风险评估及监控服务
- 出口单据贴现抵押
- 协助减少损失
- 赔偿及赔款归还
以下是香港出口信用保险局网址：
http://www.hkecic.com/eclink/home_new.jsp
下次跟大家谈谈注册香港公司系列之如何利用公司网站，建立买家的信任。
注册香港公司系列之香港中小企业资助方案
上次跟大家讨论注册香港公司系列之非银行融资的方法，今次跟大家谈谈香港的一些中小企业资助方案。
注册香港公司，能得到香港的中小企业资助方案很多，其中最为人留意的，要算是协助香港企业发展品牌（Branding）、升级转型（Upgrading）及拓展内销市场（Domestic sales）的BUD专项基金和小型贷款试验计划。现简介如下：
１．BUD专项基金
香港政府推出十亿元的「BUD专项基金」，协助香港企业发展品牌（Branding）、升级转型（Upgrading）及拓展内销市场（Domestic sales）。「BUD专项基金」设有「企业支持计划」及「机构支持计划」。在「企业支持计划」，资助是按对等原则提供，即政府最多资助香港企业个别项目总核准开支的50%，而企业须以现金形式承担不少于该项目总核准开支的50%，资助金额是不需偿还的。在基金的申请期内，每家企业最多可获资助三个核准项目。每家企业在「BUD专项基金」下的累积资助上限为50万元。每个获资助项目须于不多于24个月内完成，申请期为五年。
２．小型贷款试验计划
按揭证券公司推3年期小型贷款的试验计划，总贷款上限1亿元。贷款年利率约9厘或以下，有第3方担保则不高于8厘，借款人最多可延期还本12个月。最高还款期5年，逾期还款将每月罚息1厘。现时有六家本地银行及五间非政府机构参与计划，银行分别有交银香港、永隆、东亚、中银香港、南洋商业和花旗银行。五间非政府机构则为香港青年协会、香港善导会、 香港基督教青年会、香港基督教女青年会及香港圣公会麦理浩夫人中心。小型贷款计划分三类，包括小型创业贷款（上限30万）、自雇营商贷款（上限20万）和自我提升贷款（上限10万）。交银香港、永隆和东亚由2012年6月29日接受小型贷款计划的申请。
自我提升贷款申请手续较为简单，由申请到批出贷款需时约2周，创业贷款和自雇营商贷款则需3周才能批出。另外小型创业贷款的申请人或须接受创业相关培训课 程，旨在提升申请者的创业胜算，亦增加获得贷款的机会。申请人须年满18岁或以上，申请时并没有破产或涉及任何破产程序。
兹列一些香港中小企业资助方案网址给大家参考：
- 香港中小企业资助计划
- www.smefund.tid.gov.hk/chi/chi_main.html
- 香港创新及科技基金
- www.itf.gov.hk/
- 香港应用研究基金
- www.info.gov.hk/itc/ch/funding/arf.shtml
- 香港专利申请资助计划
- www.info.gov.hk/itc/ch/funding/pag.shtml
- 香港新科技培训计划
- www.info.gov.hk/itc/ch/funding/ntts.shtml
下次跟大家谈谈注册香港公司系列之商业保险。
注册香港公司系列之知识产权－版权、注册外观设计、专利、商标
上次跟大家讨论了注册香港公司系列之香港会计制度，今次会跟大家谈谈香港知识产权 － 版权、注册外观设计、专利、商标。
不论您是开拓国内市场或外销，还是在香港营商，认识知识产权可谓非常重要。
- 究竟什么是知识产权？
- 注册香港公司营商时，如何利用知识产权保护公司利益？
- 申请专利应注意什么事项？
- 商标注册是什么？
- 商标注册跟业务或公司名称注册，有何区别？
注册香港公司系列之香港会计制度
上次跟大家讨论了香港强积金计划MPF，今次会跟大家谈谈注册香港公司系列之香港会计制度。
香港会计制度是跟随英国会计制度编制的。会计表内的数字，反映了过去公司经营政策的得失，日后亦可作营运指引之用，以减少经营失误及防止舞弊，增加管理效率。清楚明确的会计记录，使债权人及股东的权益受到保障，亦可应付每年向政府报税的一切文件要求。
香港会计制度一般包括下列各项数据:
- 应收帐款之记录
- 存货之记录
- 应付帐款之记录
- 销售之记录
- 生产之记录
- 薪金的记录
- 现金之记录
鉴于中小企业的性质各有不同，有些企业的会计账目比上述的还多出几款，有些会计账目则较上述为少。编制财务报表，最重要的就是资产负债表（Balance Sheet)和损益表(Profit & Loss Account/ Income Statement)。资产负债表是由资产负债和资本所组成，因为两个数值的总额永远呈相等状态，故又称为平衡表。损益表可分为两类，就是收入及支出。损益表的作用主要是显示企业在一年内的收支情况–盈利或亏蚀。
有关注册香港公司的会计和税务问题，我们资深的执业会计师可以协助，如欲了解有关我们的注册香港公司、会计和税务服务，请联络我们。
下次跟大家谈谈注册香港公司系列之知识产权 － 版权、注册外观设计、专利、商标。
注册香港公司经营业务，如何招聘香港员工？
上次跟大家讨论了注册香港公司的香港的营商法律，今次会跟大家谈谈如何招聘香港员工。
在注册香港公司后，招聘香港员工的方法有很多，例如经职业介绍所或劳工处代为招聘、刊登招聘广告、透过现有之员工介绍其亲友、派员到专门的教育机构招聘、或透过工会招募等。
许多小企业在遴选职员的手续上，都很简单，除了某些对员工有特别的要求外，一般都是先填写招聘员工的申请表格，经过招聘员工的遴选后，雇主向应征者简略地解释工作之性质，倘双方同意，雇用便可以开始。
招聘香港员工的遴选方法：
- 填申请表格
- 测验（如打字、速记、视力、颜色、智力等）
- 面谈（测试应征者的谈吐及礼貌）
- 了解申请者之背景及审核其学历、专业资格的证明文件
- 体格检查（如有需要）
除此之外，招聘临时员工作为企业机构的辅助或主要劳动力，也是企业发展的重要问题。现时香港有很多学生趁课余时间兼职，每天工作3-4小时，假如能够将这些劳动力加以组合，企业一天营业十至十二小时也不成问题。另雇用家庭主妇为临时工，也是不错的选择。
兹列一些常用招聘香港员工的网址给大家参考：
- 香港劳工法例概览
- http://www.gov.hk/tc/residents/employment/labour/index.htm
- 香港雇主的税务责任
- http://www.ird.gov.hk/chi/tax/ere.htm#01
- 香港劳工处互动就业服务
- http://www.gov.hk/tc/residents/employment/recruitment/index.htm
- 香港平等机会及私隐保障
- http://www.gov.hk/tc/business/humanresources/equal/index.htm
讨论了注册香港公司后如何招聘香港员工，下次跟大家谈谈香港的强积金计划MPF。
注册香港公司营商，需留意香港什么营商法规？
上次跟大家讨论了注册香港公司在组织形式选择方面的一些考虑因素，今次会跟大家谈谈香港的营商法律。
注册香港公司经营营商，需留意香港什么营商法规？
首先，给大家简介香港的营商法律环境。根据”一国两制”的原则，香港的法律制度以《基本法》宪制框架，并由香港本地法例加以补充，除《基本法》附件三所列与国防及外交有关的全国性法律外，中国内地法律并不适用于香港。香港法院行使独立的司法权，包括终审权。中国内地法院的判决对香港法院并无约束力，内地执法机关不得在香港行使权力。另由于香港的法律制度建基于法治和司法独立，司法人员在执行司法职务时不受政府的行政及立法机关影响，所以注册香港公司投资者的合法权益得到充分保障。
香港营商法律方面，比较简单。由于香港是全世界最开放的市场之一，资金可自由流通和调度，并没有外汇管制规定，货物进出口只要遵守香港进出口规定， 货物的进出口经营权亦不设限制。香港税制亦很简单，只对源自香港的利润或收入征税，并不征收资本增值税或红利预扣税。
一般而言，在香港营商，主要涉及下列香港营商法律规定：
- 香港公司法
- 香港劳工法
- 香港进出口规定
- 香港税法
- 香港知识产权
- 香港合同法
- 香港强积金计划MPF
兹列一些在香港常用营商法律规定网址给大家参考：
香港营商法例
- ‧ 第32章 公司条例
- http://www.cr.gov.hk/tc/about/ordinances.htm
- ‧ 第57章 雇佣条例
- http://www.labour.gov.hk/tc/legislat/content2.htm
- ‧ 第111章 遗产税条例
- http://www.ird.gov.hk/chi/tax/edu.htm#16
- ‧ 第112章 税务条例
- http://www.info.gov.hk/bor/chi/ordin.htm
- ‧ 第117章 印花税条例
- http://www.gov.hk/tc/residents/taxes/stamp/
- ‧ 第485章 强制性公积金计划条例
- http://www.ird.gov.hk/chi/faq/mpf.htm
香港商标
- ‧ 申请香港商标注册
- www.info.gov.hk/ipd/b5/newtrade/images/pdf/how2apply.pdf
- ‧ 香港商标注册常见问题
- www.info.gov.hk/ipd/b5/faq/trademarks/tm_cap559.htm
注册香港公司在组织形式选择方面，有什么考虑因素？（二）
上次跟大家讨论了注册香港公司在组织形式选择方面的一些考虑因素 － 税款负担、注册香港公司的程序和成本、风险程度等问题，今次跟大家谈谈注册香港公司在组织形式选择方面的其他因素 － 企业管理、企业续存、吸收资金、香港税务方面的问题：
１．企业管理
成立独资公司，经营者必须独立胜任所有的管理工作。独资经营的优劣，取决于独资者的管理能力。
成立合伙公司，各合伙人承担部份的管理工作。这样合伙公司可以充份利用各合伙人的经验和知识，使合伙公司比独资公司更优越。然而，各合伙人也可能对决策产生不同意见，并导致矛盾僵局。
注册香港有限公司，公司由高级管理职员执行管理功能，公司可以避免任何由股东能力或知识有限所产生的低效率。
２．企业续存
企业在所有者死亡或退出后是否继续存在，是值得考虑的问题。对独资公司和合伙公司来说，一旦全部或部分所有权发生变化，企业的经营将引致混乱。
３．吸收资金
任何企业的发展，必然会遇到需要更多资金的问题，而企业的组织形式决定企业资金的来源及数量的多少。有限公司企业是在法津约束下的法律实体，它必须遵守许多规定，如提交各种法律文件等，所以信誉一般较独资或合伙公司佳，更能向银行借取资金。
４．香港税务
香港税务是在香港营商作业，必须留意的重要一环。利得税率如何？什么是可扣除的开支？什么是不可扣除的开支？
一）利得税率
独资经营及合伙经营企业的香港税务，只要每年向税务局报上企业的盈利数字，而毋须经执业会计师核数，所以报税的程序较简单，目前的利得税率为15%。
对于香港有限公司，会计帐项必须由执业会计师核数。再连同公司的损益表一并交与税务局评审，目前的香港有限公司利得税率是16.5%。
二）可扣除的开支
营业机构可以扣除而无须纳税的费用，大多是与经营有关的费用。
可扣除的开支：
一般而论，所有由纳税人为赚取应评税利润而付出的各项开支费用，均可获准扣除。在计算香港分行或附属公司的利得税时，如总公司将部分可扣除的行政费用转账，则此项转入的费用也可予以扣除，但亦祇限于在有关课税年度的基期内用以赚取应评税利润的部分。
不可扣除的开支：
- 家庭或私人开支及任何非为产生应评税利润而花费的款项；
- 资本的任何亏损或撤回，用于改进方面的成本，或任何资本性质的开支；
- 根据保险计划或弥偿合约而可得回的款项；
- 非为产生应评税利润而占用或使用楼宇的租金或有关开支；
- 根据《税务条例》缴纳的各种税款，但就支付雇员薪酬而已缴付的薪俸税除外；
- 支付予东主或东主的配偶、合伙人或合伙人配偶（如属合伙经营）的薪酬、资本利息、贷款利息或在《税务条例》第16AA条以外，向强制性公积金计划作出的供款。
- 小企业的经营者，可以考虑以个人入息课税来减轻企业的税项。年结时的存货多少足以影响盈亏，存货价值被计多，盈利便较高。
