成立海外離岸公司,在實務上如何操作?

上次跟大家討論了成立海外離岸公司,在營商方面的好處後,今天跟大家談談成立海外離岸公司的操作方法,其中包括:

 

1.在國際貿易方面
在國際貿易方面,註冊成立海外離岸公司,主要有如下優點:

  1. 買賣雙方資料的保密
  2. 大規模購買降低成本
  3. 在低稅國家結集盈利
  4. 作為仲介商賺取佣金


如果企業是通過子公司甲生產產品,並售予另一子公司乙向外出售,因此兩子公司分別要向所在國繳納大量的利得稅。於是該企業便可通過成立海外離岸公司,把子公司甲生產的產品,先以接近成本的價格賣給自己的離岸公司(仲介貿易公司),再由離岸公司把產品以接近市場正常的售價賣給公司乙海外各國的銷售公司。這樣,由於製造公司和銷售公司產品的買賣差價都很小,所以各自的銷售利潤很低,公司的利得稅亦自然降低。由於海外離岸公司免征利得稅,所以大量的利潤便留在海外離岸公司,實現了企業在國際貿易方面節稅的目的。

 

2.控股及投資方面
註冊成立海外離岸公司,經常被利用作為企業融資和投資控股的工具。許多大型跨國企業都通過海外離岸公司進行跨國投資,而許多海外上市公司為了達致更有效的管理結構,也通過註冊成立海外離岸公司來控股不同子公司的業務,這種控股操作的主要優點包括:

  1. 更有效控制海外分公司和相關企業的投資
  2. 平均分擔公司和相關企業的盈利與虧損,而享有較低的實際稅率
  3. 方便向離岸地區享有優惠稅率的借貸機構借貸,而享有較低的借貸成本
  4. 持有在海外房產
  5. 持有海內外股票和債權

 

3.規避風險方面
一家公司希望到他國投資,所以先成立一家海外離岸公司,然後利用離岸公司與該國公司洽談合資項目。這種安排的顧慮是該國市場是一個不大穩定的市場,政治、經濟和法規都處於過渡階段,有可能發生對該公司不利的變化。另外,如果雙方日後發生糾紛,利用離岸公司投資就不會對離岸公司的母公司造成不利影響。因此,註冊成立離岸公司投資他國,可以有效規避投資風險。

 

4.股權轉讓方面
一家風險投資公司與他國的一家公司商談設立合資企業,並計劃於3年後轉讓其合資股份給另一家外國公司。如果不利用離岸公司的辦法,到時便需要取得原審批機構的批准,不但手續繁複,需時很長,可能錯失市場機會。所以這家風險投資公司選擇先註冊成立一家海外離岸公司,然後利用離岸公司與他國公司成立合資企業,日後只要把離岸公司的股權賣給收購公司即可,而無須得到他國政府原審機構的批准。

 

5.建立國際品牌,享受外商優惠
中國公民或企業註冊成立海外離岸公司,然後利用離岸公司到中國設立外商投資企業,享受外商投資企業的優惠待遇,並利用外商投資企業的品牌進軍中國市場。

 

以上只列舉成立海外離岸公司的一些操作情況,由於海外離岸公司(如BVI公司薩摩亞公司瓦努阿圖公司(VIC公司)塞舌爾公司等)眾多,而不同國家的法例及要求各有不同,所以僅供參考。

 

究竟應怎樣選擇合適的海外離岸公司註冊? 海外離岸公司間的區別在哪裡?

 

下次跟大家談談怎樣選擇註冊海外離岸公司的問題。